Es un tipo de crédito en donde el asalariado o
pensionado da la autorización a su empleador o fondo de pensiones, para que
se realice un descuento de su salario o pensión para el pago de la cuota del
crédito.

Es un fondo de estabilización de créditos. Su objetivo es que en caso de no
recibirse una de las cuotas de los créditos en el mes, con sus recursos el fondo
se subsana el valor de dicha cuota. Adicionalmente el Fondo de Garantías
recompra todos los créditos con altura de mora de 180 días.
Cuando la cuota no ingresa se realiza débito automático; si el débito no es
efectivo el Fondo de Garantías cubre la cuota. Cuando la mora es de 180 días
se realiza una recompra al crédito siniestralizado en las mismas condiciones que
se vendió y el Fondo de Garantías cubre esos recursos, los cuales son trasladados
a la subcuenta del Inversionista.
El fondo se alimenta de dos fuentes, por un lado, de los aportes mensuales de
los deudores y, por otro lado, toda la cartera en mora que el Departamento de
Cobranza ponga al día es devuelto al fondo de Garantías.

• Foto con buena resolución de la cédula de ciudadanía
• Declaración de Renta del último año gravable. (si no ha declarado
  renta el último año gravable, omitir este documento)
• Certificación Bancaria
• Si es empleado, certificado laboral con emisión no mayor a 30 días,
  membretada con los datos de la empresa, donde especifique salario y
  fecha de ingreso a la empresa.
• Si es independiente, certificado de ingresos emitido por contador
  público y adjuntar la tarjeta profesional de este o los últimos 3
  extractos bancarios
• Si es pensionado, últimos 3 desprendibles de la mesada pensional

La Fiduciaria entregará dentro de los primeros cinco días hábiles del mes el extracto de los movimientos de la subcuenta, adicionalmente el Beneficiario tipo B recibe un usuario y contraseña por parte de MISSION, para ingresar al portal de compradores de nuestra página web, donde podrá ver en detalle el estado de sus portafolios y el valor presente de los mismos.

La retención en la fuente se practica por concepto de RF (Rendimientos Financieros) descontadas en cada cuota y prepago. El porcentaje sobre RF es del 7%. La Fiduciaria expide un certificado en marzo del siguiente año fiscal para efectos tributarios con el total acumulado del año gravable finalizado.

Antes del 2.016 no existían leyes ni decretos que reglamentara la venta de cartera en libranzas a inversionistas, existían 1.100 empresas en Colombia que le vendían libranzas a inversionistas, a hoy quedan 10 empresas aproximadamente. 

MODELO DE NEGOCIO ANTIGUO: Razón del descalabro en el sector de libranzas año 2016 

(Elite, Estraval y otras) 

Cuando la entidad operadora de libranzas vendía su cartera a inversionistas, lo hacía directamente y se convertía en administrador de esa venta, porque las Pagadurías le descontaban mensualmente las cuotas a los deudores y las consignaban en las cuentas bancarias de la entidad operadora de libranzas, para que estas posteriormente se las trasladaran a los inversionistas (era un acto de fe), también estas entidades recibían los prepagos de los créditos de los deudores y de igual manera debían informarle y trasladarle los recursos a los inversionistas. 

Las malas prácticas se dieron debido a que muchas de estas entidades no les informaron a los inversionistas sobre los prepagos y se quedaban con dichos recursos, pagándole la cuota mensual al inversionista sobre un crédito que ya no existía. 

También se dio que algunos originadores de créditos en libranza le hacían firmar en la solicitud de crédito al deudor, dos pagarés para venderlos por separado, o lo que es peor, le negaban el crédito al solicitante y vendían el pagaré ya firmado. Todo fue una cadena de ilícitos cometidos 

SITUACIÓN ACTUAL 

A raíz de la pérdida de plata de muchos inversionistas, el gobierno expidió varias leyes y decretos para regular la venta de cartera en libranzas, enfocado en que el originador de la cartera en libranzas no sea quien directamente venda y administre dicha cartera (Decreto 1348 de 2016, Ley 1902 de 2018 y Decreto 1008 de junio de 2020). Como consecuencia de estas leyes y acompañado del escándalo en el sector, a hoy solo quedaron 10 empresas comercializadoras de libranzas, de las 1.100 que existían, entre ellas MISSION SAS.  

Algunos aspectos de la reglamentación: 

• Los originadores de créditos en libranza que quieran vender su cartera a una contraparte no vigilada por la Superintendencia Financiera, solo lo podrán hacer a través de un Patrimonio Autónomo administrado por una Fiduciaria vigilada por Superfinanciera 
• Se debe contratar un Auditor externo que haga 4 auditorías al año y le reporte a SuperSociedades. 
• Se le debe entregar un extracto mensual a los inversionistas 
• Se le debe entregar a los inversionistas copia del estudio de crédito de cada una de las libranzas que adquiera 

ESTRUCTURA DE MISSION SAS 

• Se cuenta con un Patrimonio Autónomo administrado por la Fiduciaria Central que es del gobierno, del IDEA (Instituto de Desarrollo de Antioquia) 
• El inversionista se vincula a la Fiduciaria y se convierte en Beneficiario del Patrimonio Autónomo, adquiriendo Derechos Fiduciarios Individuales 
• Desde hace 9 años MISSION SAS está vinculada con un Fondo de Garantías. Esta entidad administra un Fondo de Estabilización de la cartera que origina MISSION SAS, subsanando así el valor de las cuotas que mensualmente no se reciban de los deudores, valores que le giran a la Fiduciaria para que esta se la entregue a los inversionistas. Si un crédito tiene una altura de morosidad de 6 meses, el Fondo de Garantías recompra dicho crédito. Los inversionistas jamás se encontrarán inmersos de una situación de incumplimiento de deudores.  
• Todos los deudores cuentan con un seguro de vida con Panamerican Life que los cubre de muerte o incapacidad permanente. 

Operación vigilada por: